Что выгоднее и проще открыть ип или ооо. Общее у ИП и ООО
Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.
В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.
Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?
Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.
Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.
Регистрация ИП и ООО
Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.
| ООО | ИП |
|---|---|
| Может иметь несколько владельцев | Имеет только одного основателя |
| Чтобы открыть ООО необходимо собрать в несколько раз больше бумаг, чем для ИП. | Для регистрации необходимо подготовить три документа: квитанцию подтверждающую уплату госпошлины, заявление для регистрации бизнеса, паспорт. |
| Госпошлина – 4 000 р. | Госпошлина – 800 р. |
| Требует уставного капитала (от 10 000 р.) | Не требует уставного капитала |
| Период регистрации составляет 5 дней |
Где лучше регистрировать ООО и ИП?
Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.
Место регистрации ИП
Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.
Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do
Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs
А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.
Место регистрации ООО
Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register
Существует три пути решения адресной проблемы:
Аренда помещения.
Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.
Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.
Попросить помощи у специализированных компаний.
Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.
Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.
В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.
Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.
Использовать домашний адрес.
Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.
То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.
Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»
Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.
Что это означает?
ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.
То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;
А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.
Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.
Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.
Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.
При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .
Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.
Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.
Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.
Есть ли исключения из правила?
Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.
Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446
Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления
Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.
Кто и сколько платит?
Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.
На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.
Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).
Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.
Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.
У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.
5 налоговых систем в РФ
Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).
В этот список входят:
Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.
В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.
Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:
Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?
Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:
- алкогольная промышленность;
- бизнес в банковской сфере;
- ломбарды;
- изготовление медикаментов;
- инвестиционные фонды.
ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.
Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?
Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.
В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.
У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.
А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.
Как же выводят деньги учредители ООО?
Вывод может происходить следующим способом:
- зарплата сотрудникам;
- с помощью дивидендов;
- договорные займы;
- договоры со сторонними ИП;
- договоры с иными фирмами.
Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.
Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.
Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.
Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.
Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО
Ведение бухгалтерии ИП
Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:
- если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
- в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
- возможно использование патентной системы;
- оборудование не подлежит отчётности;
- не требует выплаты налога на собственность;
- можно обойтись без кассы;
- имеет фиксированный взнос в ПФ;
- долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.
Ведение бухгалтерии по форме ООО
ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:
- открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
- обязательно наличие бухгалтера в штате;
- не имеет возможности прибегать к патентной системе;
- обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
- оборудование регистрируется в уставном капитале;
- необходимо производить оплату налога на собственность;
- долги прошлого года покрываются доходами наступившего.
В чем же основная разница между ИП и ООО?
Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:
В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .
На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.
Но следует подчеркнуть, что ИП больше подходит для ведения небольшого дела, а вот ООО предназначено для больших масштабов производства.
Остается добавить лишь то, что ООО сложнее в регистрации и ведении дел, но более солидно и дает особые привилегии.
Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту
Нередко, планируя открыть собственный бизнес, возникает вопрос: а что же лучше оформлять: ИП или ООО? Эти формы бизнеса имеют свои преимущества и недостатки. Немало существует отличий между ними. Поэтому, прежде чем принимать решение о том, какая форма будет у бизнеса, стоит во всем этом разобраться.
Что такое ИП: плюсы и минусы
Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП – физ. лицо, ведущее предпринимательскую деятельность. Стать ИП может любой гражданин РФ, если нет каких-либо ограничений по решению суда. Даже несовершеннолетние лица могут стать ИП. Правда, при этом должно быть согласие родителей/опекунов.Но есть категории людей, для которых предпринимательская деятельность или запрещена, или имеет ограничения.К таким лицам относятся:- госслужащие;военные;иностранцы, при отсутствии гражданства;несовершеннолетние, не имеющие разрешения.
Что такое ООО: преимущества и недостатки
Общество с ограниченной ответственностью сокращенно называется ООО. Это юрлицо, образованное учредителями – физическими и юридическими лицами. Учредитель может быть и один, не обязательно их иметь несколько.К преимуществам ООО можно отнести следующие пункты:- 1. Ответственность за долговые обязательства связана с тем вкладом, который учредитель внес в уставной капитал. Поэтому учредители не рискуют собственным имуществом.2. Свою долю в уставном капитале участник может продать/передать.3. ООО как продается, так и покупается.4. В ООО убытки прошлых лет можно покрыть прибылью текущего года. Это позволит уменьшить налог на прибыль.5. Взносы в Пенсионный фонд связаны с прибылью, которая была получена за отчетный период.6. Чтобы представлять интересы ООО, не нужна доверенность, заверенная нотариусом. Достаточно будет доверенности от общества.
- 1. Регистрация ООО занимает более длительное время.2. Есть ограничения по сумме установленного капитала, он должен быть не менее 10 тыс. руб.3. Обязательными для ООО являются печать и расчетный банковский счет.4. Прибыль должна распределяться каждый квартал один раз. Получается, что сразу использовать ее не представляется возможным.5. Для ООО бухучет и отчетность являются обязательными.6. Деятельность ООО может вести не только на территории РФ, но и за границей. Для этого должны быть созданы филиалы, представительства. В учредительных документах должны быть внесены необходимые изменения.7. Длительный процесс ликвидации. По срокам может затянуться до 6 мес. Более того, ликвидация ООО затратна сама по себе. Нужно будет подать объявление в специальное издание, погасить долги кредиторам, обеспечить работников выходным пособием, посчитать промежуточный и ликвидационный баланс.8. Для ООО необходимо придумывать название.9. Не доступна патентная система налогообложения.
В чем разница между ИП и ООО (таблица отличий)
Между ООО и ИП есть большое количество отличий. Они отображены в приведенной ниже таблице.| ИП | ООО |
|---|---|
| Нет как такового потенциала для дальнейшего развития | Есть потенциал для будущего развития компании |
| Если есть долги, ИП отвечает за них собственным имуществом | Меньший имущественный риск при наличии долгов. При наличии долгов учитывается только уставной капитал учредителя |
| Один собственник | Может быть несколько собственников |
| Нет долевого участия в бизнесе | Доли в бизнесе будут распределяться между партнерами пропорционально их участию в уставном капитале |
| Не нужны ни печать, ни расчетный счет | Печать и расчетный счет – обязательное условие для ООО |
| Деятельность ведется только в России | Свою деятельность ООО можно вести как на территории России, так и за ее пределами |
| Нет уставного капитала, устава | Необходим уставной капитал – минимум 10 тыс. руб. Необходим и устав |
| Не нужен договор об учреждении | Необходимо договор об учреждении |
| Фиксированный налог в Пенсионный фонд независимо от того была ли прибыль или нет | Налог в Пенсионный фонд рассчитывается из существующей прибыли |
| Нет необходимости вести налоговый учет | Необходимо вести налоговый учет |
| При наличии административных нарушений сумма штрафа не велика | Большой штраф за административные нарушения |
| Не нужны работники | Должен быть штат сотрудников |
| При рассчете НДФЛ не учитываются убытки прошлых лет | Для уменьшения налога на прибыль можно покрыть убытки прошлых лет прибылью нынешнего года |
| Ограничения в сферах деятельности | Нет ограничений в сферах деятельности |
| Можно вывести выручку без отчетности в любой момент | Нельзя в любой момент по желанию воспользоваться полученной прибылью |
| ИП руководит бизнесом самостоятельно | В ООО можно назначить директора |
| Быстрота закрытия | Длительное закрытие |
| Нет распределения дивидентов | Распределение дивидентов раз в квартал. При этом есть налог 9% |
| Нет возможность продать ИП | Можно продать долю |
| ИП – менее солидная организация | ООО подразумевает большую солидность |
| Не нужно придерживаться порядка ведения кассовых операций. Можно работать с наличными средствами | ООО должно придерживаться порядка ведения кассовых операций. То есть выручка сверх установленного кассового лимита должна быть переведена в банк на расчетный счет |
| Нет необходимости платить налог на имущество, которое будет применяться в ведении деятельности | Налог на имущество, применяемое при ведении деятельности, обязательно платить |
| Регистрация в короткие сроки | Длительность регистрации |
| Низкая стоимость регистрации | Высокая стоимость регистрации |
| Нет необходимости в легализации оборудования | Оборудование, задействованное в производстве, должно быть легализовано |
| Нельзя привлекать инвесторов | Можно привлечь инвесторов |
| Меньшее количество налогов, сниженные ставки по ним | Большее количество налогов. Более высокие ставки |
| Регистрация ИП происходит по месту жительства, указанного в паспорте | Регистрация происходит по юридическому адресу |
| ИП может быть работодателем и принимать на работу персонал. Но он не может самого себя принять на работу, оформить трудовую книжку | ООО – работодатель, осуществляющий найм персонала. Более того, сами учредители могут являться наемными работниками в собственном ООО |
Что проще открыть, что нужно для регистрации ООО и ИП
ИП открыть намного проще, чем ООО. Дело в том, что для открытия ИП нужно намного меньше документов, чем при открытии ООО. Различаются и сроки.Для регистрации ИП необходимы такие документы:- паспорт: оригинал и нотариально заверенная копия;заявление о регистрации, заверенное нотариусом;уплата государственной пошлины (квитанция об этом);свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.
- юридический адрес ООО;количество учредителей и их паспортные данные;размер уставного капитала;распределение долей между участниками.
- заявление с подписью заявителя о госрегистрации юр. лица (форма № З11001); протокол/договор о решении создании юр. лица;учредительный пакет документов;оплата госпошлины (квитанция). Стоимость ее выше, чем при ИП – около 4 тыс. руб.
Имеет ли значение род деятельности при выборе ИП или ООО
Имеет, так как есть ряд ограничений.Если планируется создание крупного бизнеса, то лучше всего регистрировать ООО. Многие индивидуальные предприниматели, планируя выйти на новый уровень ведения своей деятельности и расширяя масштабы, ликвидируют свои ИП для того, чтобы создать ООО.Благодаря ООО и его полноценной кадровой политике есть возможность привлечь необходимых специалистов, что отразится на всей деятельности компании в целом.Решая, что выбрать: ООО или ИП, стоит знать об ограничениях на виды бизнеса. Так, ИП не могут заниматься производством/продажей алкогольных напитков, вести деятельность ломбардов, туроператоров, заниматься страховой и банковской деятельностью. Также запрещено производство лекарств, оружия, авиа и пиротехники. Если планируется открыть бизнес, связанный с этими сферами, то придется регистрировать ООО.Так что же лучше: ИП или ООО? Каждый должен решать это самостоятельно, учитывая преимущества и недостатки этих форм бизнеса, их особенности. Необходимо также учитывать и то, какие объемы предполагаются в будущем бизнесе, род его деятельности и другие факторы. Только взвесив все за и против одной и другой форм бизнеса, стоит принимать окончательное решение: что же открывать ООО или ИП, чтобы не делать лишних действий.
Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо
Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.
Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.
Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.
В чем существенная разница между ИП и ООО
Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.
Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:
- количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
- масштабы открываемого дела;
- виды деятельности будущего предприятия.
В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.
Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.
Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО
|
Индивидуальный предприниматель |
Общество с ограниченной ответственностью |
|
Численный состав |
|
|
ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством |
В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50 |
|
Уставный капитал |
|
|
Не требуется |
От 10 000 руб. |
|
Место нахождения |
|
|
Регистрируется по месту жительства |
Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет |
|
Виды деятельности |
|
|
Запрещено заниматься:
|
Нет запретов |
|
Документы для регистрации при создании |
|
|
|
|
Ликвидация |
|
|
ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб. |
Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов). Но существуют альтернативные способы:
|
|
Продажа предприятия |
|
|
ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое |
ООО можно продать |
|
Налогообложение |
|
|
Существует 5 видов налогообложения:
Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия:
|
|
|
Бухгалтерский учет |
|
|
Разрешается не вести Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись |
Ведется обязательно |
|
Как получить доход |
|
|
Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению |
2 пути получения прибыли:
|
|
Инвестиционная привлекательность |
|
|
Трудности с получением кредитов. Нет возможности привлечь в бизнес новых участников. Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам |
Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов |
|
Ответственность и штрафы |
|
|
ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб. |
Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб. |
|
Филиалы и представительства |
|
|
Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации |
В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет |
Плюсы и минусы
Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.
1. Простая и дешевая регистрация.
2. Не надо выводить деньги - они итак собственность предпринимателя.
3. Более простой бухучет.
4. Простая процедура прекращения деятельности.
5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.
6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.
1. Необходимость уплачивать страховые взносы "на себя", даже если наемных работников нет.
2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.
3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.
4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.
Налогообложение ИП
Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:
- основная система налогообложения (ОСН);
- упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
- патентная система (ПСН).
Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент - привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.
При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.
На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.
Ответственность и штрафы ИП
Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.
Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.
Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:
1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение - от 30 до 50 тысяч рублей.
2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.
3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.
4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.
Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок
Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.
Торговля
Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.
Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.
Строительство
Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.
Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.
Перевозки
Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.
Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.
Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.
Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.
Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.
Еще больше материалов по теме в рубрике: "ИП ".
Когда открывается субъект, перед его учредителями встает вопрос: что лучше – ИП или ООО. Любой из данных вариантов регистрации в ИФНС имеет свои преимущества и недостатки, которые собственник обязательно должен учитывать, принимая решение какую форму собственности зарегистрировать. Лучше всего этот выбор делать уже непосредственно перед открытием, анализируя планируемый объем и направления деятельности, а также плюсы и минусы ИП или ООО.
Для определения что лучше открыть ИП или ООО, рассмотрим плюсы и минусы ИП.
Плюсы ИП
Минусы ИП
- Осуществляя бизнес в виде ИП физлицо не имеет возможности привлечь со стороны инвестиционные средства, так как это доступно только компаний. Они могут расширять свой бизнес привлекая дополнительно учредителей. Чтобы развиваться, ИП может использовать свои средства, либо получать займы.
- При закрытии деятельности долги ИП должен погашать даже после снятия с учета, так как в этом случае не существует ограничений.
- Физлицо, вставшее на учет в качестве предпринимателя, при осуществлении деятельности на территории отличных от его регистрации регионов, все равно должен подавать отчетность по месту своей прописки. А это довольно затруднительно, если ИП проживает не по прописке. В настоящее время система сдачи отчетов электронном виде позволяет решить частично данную проблему, но вот на встречу с инспектором все равно придется ехать в регион своей регистрации.
- Некоторые направления хозяйственной деятельности может осуществлять только юрлицо, и если субъект все же примет решение работать, например, в сфере производства алкоголя, ломбарда, кредитования или страхования, ему надо будет перерегистрироваться в организацию.
- Если предприниматель примет решение о продаже бизнеса другому субъекту, это он не сможет сделать, так как вся документация оформлена только на его имя. Максимум что для него доступно, это только реализация имущества и НМА. Все остальные разрешительные документы придется оформлять заново.
- Регистрация ИП предполагает обязанность исчислять и уплачивать страховые взносы не только на работников, но и на себя. Это необходимо делать не только когда осуществляется деятельность, но и при ее приостановке. Данные суммы определяются исходя из минимальной зарплаты и за год имеют существенный размер, особенно это ощутимо в ситуации когда ИП не работает.
- Если ИП становится работодателем, то ему необходимо дополнительно становится на учет в ПФР и в ФСС.
- Работая предпринимателем, субъект должен вести бизнес самостоятельно, ведь официально он должен действовать от своего лица сам (например, заключать договора), принимая соответствующие решения. Учредитель юрлица может переложить эти функции на руководство созданной фирмы, и со стороны наблюдать как работает его организация.
Плюсы и минусы ООО
Чтобы определить, что лучше – ИП или ООО, рассмотрим теперь негативные и положительные стороны, если бизнес организован был через открытие ООО.
Плюсы ООО
Минусы ООО
- Чтобы открыть компанию надо последовать осуществить ряд действий, в которые входит: составление учредительного договора, устава; установление для каждого собственника его доли в будущей компании и в соответствии с этим формирование путем взносов имущества предприятия; необходимость открытия в банке для расчетов счета; перечисление госпошлины за регистрацию, которая значительно отличается от платы за постановку на учет ИП.
- Нормы права требуют осуществлять постановку на учет каждого открывающегося филиала или представительства.
- Ответственность за нарушение законодательства распространяется на как на саму организацию, так и на ее непосредственное руководство. Причем ее размер значителен по сравнению с ответственностью ИП.
- Для ООО нужно вести бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме. Существует на некоторых режимах упрощение данных процедур, например, для малого бизнеса. Для предприятия соблюдение порядка ведения кассы является обязательным.
- Чтобы учредитель смог получить дивиденды, необходимо составление отчетности, проведение собрания учредителей, а также предварительная проверка по такому показателю, как величина чистых активов.
- После того как было принято решение о выплате дивидендов собственников, их еще раз придется обложить налогом (теперь НДФЛ), в результате на руки учредители получат меньше денег, чем если бы они работали ИП.
- Для прекращения деятельности организации, нужно соблюсти процедуру ликвидации компании, которая включает: принятие решение о ликвидации, уведомление соответствующих органов и всех партнеров фирмы, оповещение о прекращение через СМИ, создание ликвидационной комиссии и составление соответствующей отчетности, оформление заявления и перечисление платы в бюджет.
Внимание! Госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Размер госпошлины за закрытие организации равен 800 рублей. Как видно регистрация индивидуального предпринимателя обойдется несколько дешевле, чем открыть ООО.
Подать заявку на регистрацию ООО или ИП
Чтобы не допустить ошибок и как следствие отказа в регистрации ООО или ИП, вы можете оставить заявку в форме ниже. Специалисты центра помогут в открытии организации и индивидуального предпринимателя.
Оставить заявку:
ООО или ИП – что выбрать в 2019 году
Рассмотрим на примере таблицы, что выгоднее – ООО или ИП. После этого Вам проще будет определиться – или .
ИП или ООО, что лучше – таблица отличий 2019 года:
| Критерий | Индивидуальный предприниматель | Общество с ограниченной ответственностью |
| Открытие деятельности | Достаточно упрощенная процедура, стоимость составляет 800 руб. | Перед регистрацией нужно оформить внушительный пакет документов. Размер пошлины - 4000 руб. |
| Количество участников | Предприниматель - единственный владелец своего бизнеса | В число участников общества может входить до 50 человек. |
| Ответственность по долгам | По полученный долгам отвечает в полном их объеме всем имеющимся у него имуществом. Ответственность не отменяется после закрытия ИП. | Компания отвечает по полученным долгам только в пределах имеющегося у нее имущества, а участники - в размере внесенных долей. Ликвидация компании прекращает ответственность. |
| Где происходит постановка на учет | По месту регистрации предпринимателя | По юридическому адресу и по адресу выполнения деятельности |
| Разрешенная деятельность | Некоторые направления деятельности запрещены для предпринимателя | Компания может осуществлять практически любую деятельность |
| Как отвечает перед государством | Размеры штрафов небольшие, существенно меньше чем у компаний | Высокие штрафы, при этом за нарушения могут отвечать как сама компания, так и допустившие его лица |
| Бухучет | Предприниматели могут не вести его в полной мере, необходимо лишь оформление специальных регистров | Обязательно ведут бухучет и составляют отчетность. Малые предприятия могут делать это в упрощенной форме |
| Кассовые операции | Могут не пользоваться кассовыми документами | Должны соблюдать в полном объеме |
| Обязательные отчисления в фонды | Должны оплачивать и своих работников, если такие будут | Взносы платят только за работников |
| Использование прибыли | Самостоятельно решают, на что и как потратить заработанные средства | Выплата дивидендов производится только после решения об этом |
| Исполнительный орган | Лично предприниматель | Директор фирмы, другие люди, указанные в уставе компании |
| Налоговая система | Может использовать любую систему, в том числе патент. Налог на имущество платит как физическое лицо. | Организация не может использовать ПСН, количество обязательных налогов существенно больше, как и их ставки |
| Продажа своего бизнеса | Нельзя переделать свое дело на другое лицо | В фирму можно ввести других участников, продать им доли в капитале и т. д. |
| Снятие с учета | Упрощенная процедура, госпошлина - 160 руб. | Обязательно нужно провести несколько процедур. При наличии долгов закрытие происходит только через процедуру банкротства. Госпошлина 800 руб. |
Что выбрать для отдельных видов деятельности
Для оптовой торговли
Для оптовой торговли, когда планируются существенные объемы продаж, лучше всего сразу производить открытие ООО. При этом необходимо проанализировать - на какой системе будут находиться потенциальные поставщики и покупатели товара. Возможно, стоит остаться на общем режиме, чтобы продавать товары с НДС и делать его зачет при покупке.
Для розничной торговли
Для розничной торговли, целью которой ставится продажа различных товаров гражданам, оптимальнее всего открывать ИП. Однако нужно помнить, что продавать алкогольные напитки сейчас может только ООО, поэтому если планируется реализация этого вида товаров - выбор однозначен.
Учет необходимо организовывать для любой формы, особенно нужно будет учитывать движение товаров (приходы, продажи, возвраты и списания).
Внимание! При площади магазина менее 150 кв. м можно использовать единый налог на вмененный доход. Кроме этого, на этой системе пока разрешено не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2018 года. Для остальных режимов кассовые аппараты обязательны.
Для оказания услуг
В этом случае очень важно - какими видами услуг планируется заниматься. Если не требуется получения специальной лицензии, и это не страховые, туристические, инвестиционные или банковские услуги, то можно ограничиться предпринимательством. Для упомянутых выше типов деятельности обязательно должно быть юридическое лицо, то есть как минимум ООО.
Детективной деятельностью разрешается заниматься только предпринимателям.
Для грузоперевозок
Выбор организационной формы для этого вида деятельности зависит от предполагаемых объемов оказания услуг. При небольшом количестве машин и наемных водителей, будет лучше открывать ИП. При этом можно будет сразу встать на учет по ЕНВД, что упростит ведение бухучета.
Если планируется иметь большой парк грузового транспорта, организовывать перевозки по разным направлениям (в том числе и за границу), то лучше открывать уже ООО. Эта же форма рекомендуется, если деятельность планируют вести сразу несколько человек.
Для строительства
В этом случае необходимо сначала определить, каким направлением строительства планируется заниматься. Необходимо помнить, что для некоторых видов работ нужно получать разрешения и допуски.
Если планируется участвовать в капитальном строительстве, то лучше всего сразу открывать ООО, поскольку придется приобретать много техники, нанимать работников, возможно получать разрешительную документацию.
В то же время, предприниматель подойдет, если желаемое направление деятельности - мелкий ремонт помещений с минимальным количеством помощников.
Для автосервиса
Для данного типа деятельности подходит как ИП, так и ООО. Однако здесь важно - насколько крупным в дальнейшем будет сервис?
Если планируется просто заниматься услугами по ремонту и диагностике автомобилей, шиномонтажом, тюнигом, и при этом владелец будет работать сам, либо с парой помощников - то проще организовать ИП.
Если же планируется развиваться, работать с государственными структурами и крупными юридическими лицами, а также получать специальные лицензии и разрешения - тогда лучше организовывать ООО. Контролирующие органы более лояльно относятся именно к фирмам, да и банки охотнее дают кредиты на развитие бизнеса.
Однако самым важным в этом случае будет выбор система налогообложения:
- Лучше всего для ведения автосервиса подходит единый налог на вмененный доход. Налог рассчитывается исходя из количества работников автосервиса и не зависит от количества полученной прибыли.
- Еще одним вариантом является патентная система, но в отличие от ЕНВД ее нельзя уменьшить за счет отчислений в фонды с зарплаты сотрудников. Сумма платежа является фиксированной.
- менее выгодный вариант, так как налог рассчитывается исходя из полученной прибыли. Но в отличие от вмененного налога – нет прибыли – не налога.
- подойдет в том случае, если необходимо работать с крупными организациями, где выделяется НДС. А также данный режим позволяет принимать на работу более 100 человек.
Организационная форма бизнеса волнует многих начинающих предпринимателей. От выбора будет зависеть многое – налогообложение, полномочия, виды деятельности и прочее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Что лучше открывать в России в 2019 году, ИП или ООО? Открывая свой бизнес, важно заранее определить, каким будет его правовой статус.
Неправильный выбор может стать препятствием для осуществления отдельных видов деятельности.
От организационной формы зависят и будущие затраты. Что лучше выбрать российскому предпринимателю в 2019 году, ИП или ООО?
Основные моменты
Основным различием меж ООО и ИП принято считать только правовой статус. Начинающие предприниматели не слишком задумываются о то, что же именно выбрать.
Чаще всего выбор основывается на количестве человек — один организатор – ИП, несколько участников – ООО. Но это отнюдь не основной критерий.
Если рассматривать некоторые аспекты правовой идентификации, то, прежде всего, нужно отметить степень .
Индивидуальный предприниматель это лицо частное. За все последствия своей экономической деятельности он отвечает своим личным имуществом.
При банкротстве ИП имущество предпринимателя может быть конфисковано органами, обладающими должными санкционными полномочиями, в рамках погашения долговых обязательств.
То есть с точки зрения утраты имущества быть ИП достаточно рискованно. Что касается ООО, то это лицо юридическое и, следовательно, субъект самостоятельный.
Сведения обо всех участниках ООО вносятся в ЕГРЮЛ и являются общедоступными. В России ООО это самая распространенная форма юрлиц в малом бизнесе. Более девяноста процентов всех российских ЮЛ это ООО.
Основные виды деятельности
Предпринимательская деятельность это осуществляемая самостоятельно деятельность, направленная на регулярное извлечение прибыли от использования имущества, реализации товаров, исполнения работ или предоставления услуг.
Ключевым критерием выступает регулярность дохода. Однократно осуществить продажу или можно и без регистрации бизнеса.
Но в законе не прописано, что именно понимать под регулярной .
Потому неоднократное получение дохода от предпринимательства в той или иной степени можно считать регулярным.
За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусматриваются меры ответственности.
Это штраф в сумме до трехсот тысяч рублей или обязательные работы до двухсот сорока часов либо арест до шести месяцев.
Степень наказания увеличивается при получении дохода в особо крупном размере (более полутора миллионов рублей).
При этом отсутствие регистрации не избавляет предпринимателя от обязательств по сделкам и договорам .
Законом определены основные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из для ИП недоступны.
При этом отсутствует единый правовой акт, где перечислены все конкретизированные виды бизнеса. Запрет на отдельные виды предпринимательства для ИП базируется на разных законодательных нормах.
Например, законодательство о производстве алкогольной продукции запрещает частным лицам изготовление и оптовую продажу алкоголя.
Не могут физлица заниматься микрофинансовой и туроператорской деятельностью, ломбардами и т.д.
Не все законы, регулирующие виды деятельности, содержат явный запрет для ИП.
Однако если в тексте упоминается только организация, то это свидетельствует о запрете предпринимательства в данной сфере для частных лиц.
Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие.
Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил , если вид деятельности требует получения лицензии.
Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно.
Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности.
Действующие нормативы
Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется (последняя редакция).
В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности.
Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (). Деятельность ООО регламентирована .
В отношении ИП отдельных законов не принимается. Нормативно-правовая база по ИП состоит из частей законов и подзаконных актов.
Но при этом регулярно принимаются отдельные нормы, затрагивающиеся предпринимательскую деятельность частных лиц.
Кроме того некоторые положения по поводу ИП принимаются на региональном и муниципальном уровне.
Отсутствие единой правовой базы для индивидуальных предпринимателей существенно ухудшает положение таковых.
Массив нормативно-правовых актов о предпринимательстве в целом достаточно велик, иные нормы противоречат друг другу.
Такие нюансы и затрудняют выбор между ООО и ИП для начинающих предпринимателей.
Что лучше открыть ИП или ООО
При выборе правового статуса будущего бизнеса стоит сравнить особенности той или иной организационно-правовой формы.
При отсутствии прямого или косвенного запрета на открытие ИП для выбранного вида деятельности руководствоваться нужно наибольшей выгодой.
Сравнить особенности ИП и ООО можно на примере ниже изложенной информации. Сравнение организационно-правовых форм деятельности:
| ИП | ООО |
| Минимальное количество документов | Расширенный пакет документов |
| Стоимость регистрации 800 ₽ | Стоимость регистрации 4 000 ₽ |
| Регистрация осуществляется на домашний адрес физлица, не нужно приобретение офиса | Требуется юридический адрес, то есть помещение для ведения деятельности. При массовой регистрации на адрес возможен отказ. Возможна регистрация по домашнему адресу учредителя |
| Не нужен уставной капитал | Минимальная сумма уставного капитала – 10 000 рублей. Внести необходимо в течение четырех месяцев после регистрации |
| Регистрация проводится на одно лицо. Частичный выход из ИП невозможен | Число участников варьируется до пятидесяти человек. Выход одного участника не прекращает деятельности ООО |
| По всем обязательства ИП отвечает личным имуществом, взыскание возможно и по завершении деятельности | Имущественная ответственность допустима в пределах имущества ООО, хотя существует субсидиарная ответственность для отдельных лиц. После прекращения деятельности законно предъявить претензии нельзя |
| Страховые взносы выплачиваются и при отсутствии деятельности | При отсутствии работников и имущества на балансе обязательные выплаты не предусмотрены |
| Прибылью ИП распоряжается по своему усмотрению | Все расходы требуют документального подтверждения, руководитель получает доход в виде зарплаты или дивидендов с выплатой положенного |
| Порядок управления определяется самостоятельно | Требуется строгое соблюдение внутреннего порядка управления, учрежденного законодательно |
| Частная деятельность привязана к одному человеку, что сводит к минимуму возможность рейдерского захвата | Угроза со стороны рейдеров в разы выше |
| Прямые инвестиции невозможны | Инвесторы приветствуются, возможно введение таковых в состав участников |
| Существует запрет на некоторые виды деятельности | Любая законная деятельность разрешена |
| Не нужно вести бухучет, большой выбор режимов налогообложения | Бухучет обязателен, выбор режимов ограничен, контроль со стороны госструктур выше |
| Административные штрафы ниже в десять раз в сравнении с ООО | Штрафы за нарушения высоки, при этом отдельные санкции применяются относительно руководителя и ответственных лиц |
| Прекращение деятельности занимает минимум времени, наличие задолженности по страховым взносам препятствием не является | занимает долгое время, требуется выполнение имеющихся обязательств |
Преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей
| Преимущества | Недостатки |
| Не нужен уставной капитал Не нужен юридический адрес Бухучет ведется по Отчетность в контролирующие органы минимальна Административные штрафы меньше, чем у юрлиц Допускается применение патентной системы Простая регистрация Минимальный документооборот Низкая |
Ответственность по обязательствам личным имуществом Ограничение на некоторые виды деятельности Недостаточное нормативно-правовое регулирование Сложности с расширением бизнеса Невозможность привлечения прямых инвесторов Сложность банковского |
Плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью
Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности
Вопрос о правовом статусе бизнеса чем то сродни гамлетовскому «Быть или не быть?».
Невозможно точно ответить, какая организационно-правовая форма более удобна, за исключением случаев прямого запрета деятельности для ИП.
Учитывать следует самые разные аспекты, от налогообложения и степени ответственности до вопросов использования прибыли.
Согласно статистическим данным большая часть российских ИП задействовано в розничной торговле, сфере обслуживания.
Обычно индивидуальное предпринимательство выбирается, когда планируется взаимодействие с физическими лицами.
ООО открывается, если предполагается привлечение и расширение бизнеса в будущем. Но все же выбор остается за самим бизнесменом.
Для оказания услуг
Под оказанием услуг понимается весьма широкий спектр деятельности. При выборе статуса нужно руководствоваться объемом бизнеса.
Когда оказывается только одна или пара-тройка услуг, то ограничиться можно и ИП.
К примеру, для оказания юридических услуг в узкой отрасли ИП более чем достаточно. Если же предполагается широкий ассортимент услуг, то ООО предпочтительнее.
А если при этом еще и реализуются сопутствующие товары, то потребуется лицензия, а это требует образования юрлица даже при единственном владельце.
Как пример, открывая небольшую парикмахерскую, можно оформить ИП. А вот при открытии салона красоты с многочисленными услугами работать без открытия ООО не выйдет.
Для торговли
Что лучше открыть ООО или ИП для розничной торговли? При открытии небольшого магазина, направленного на обслуживание рядовых граждан, лучшей организационной формой является ИП.
Обусловлено это более простым бухучетом. К тому же можно воспользоваться ЕНВД, при котором не платится .
Но если торговое предприятие открывают несколько человек, то выбор склоняется к ООО. Регистрация юрлица предпочтительна и в том случае, когда планируется постепенно расширять бизнес.
